题   记
    明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、
走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和
性质，有下列行为之一的，构成洗钱罪，没收实施以上犯罪的
违法所得及其产生的收益，处五年以卞有期徒刑或者拘役，并
处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节
严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之
五以上百分之二十以下罚金：
    (—)提供资金账户的；
    仁：)协助将财产转换为现金或者金融票据的；
    (三)通过转账或者结算方式协助资金转移的；
    (四)协助将资金汇往境外的；
    (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的
性质和来源的。
    单位犯本罪的，对单位判处罚，金，并对其直接负责的主管
人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。
萁菜掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源案
    ——浅谈洗钱罪的认定和处罚
【案情介绍】
    1991 年 6 月被告人黄某的胞弟黄某某 (另案处理)用贩卖海，
国获得的巨款购买了一辆桑塔纳小轿车，-黄某某将购车款的来源
第二编
分则·第三章
破坏社会主义市场经济秩序罪
-d;黄某，并要求黄某别对任何人讲。199I 年 10 月，黄某某因贩卖毒
孟菲被捕，案发后，黄某从黄某某 家将桑纳小轿车开回自 己家中，
当司法机关找黄某调查小轿车来源时，黄某谎称小轿车是借一国外
因友的钱买的，自 己准备开出租车营利。①
黄某的行为应如何定罪量刑？
【讨论要点】
洗钱罪的认定和处罚
【问题解说】
    本案中，被告人黄某的行为已构成洗钱罪。所谓洗钱罪，是指
明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯
罪违法所得及其产生的收益，以提供资金账户、协助将财产转换为
现金或者金融票据、通过转账结算方式协助资金转移、协助将资金
汇往境外以及其他方法掩饰、隐瞒犯罪违法所得及其收益性质和来
源的行为。
    1. 本案中，被告人黄某符合本罪的主体要件。
    本罪的主体为一般主体即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力
的 自然人均可构成。依刑法第 191条第、2 款之规定，单位亦能成为
本罪主体。实施毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私的犯罪分
子为自己掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的"性质和来源的，则
隐瞒出毒品获得财物的非法性质和来源罪，故判决，黄某犯掩饰、隐瞒出售毒品获得财物
的非法性质和来源罪，判处有期徒刑3年，罚金人民币 1000无。
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新刑法案例评析
应按照刑法吸收犯理论，重行为吸收轻行为，从上重罪而论，按其
所实施的犯罪定罪量刑，不实行数罪并罚。
    本案中，被告人黄某已达到刑法定刑事责任年龄且具备刑事责
任能力，符合本要件。
    2本案中，被告人黄某的行为符合本罪的客体要件。
    本罪侵犯的客体是国家金融管理制度和司法机关的正常活动。
掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源行为又称洗钱，其
意是指犯罪分子为掩盖其不法行为，将赃款通过金融活动将“黑钱
变白”，从而达到可以公开使用的目的。换言之，即犯罪分子将犯罪
所得的赃款，通过另一种犯罪行为，使其合法化。洗钱犯罪现已成
为国际犯罪中的佼佼者。据世界银行1994年报告，国际犯罪集团的
黑钱达到惊人的 7500亿美元，而同年中国的国内生产总值 500C
亿美元左右。这些黑钱绝大多数都将由犯罪分子“洗白”，堂而皇之
地进入正常的经济生活中。例如；193年澳大利亚就曾查获一起
大洗钱案：，涉及金额达51：00万美元。当警方破案1I;I，，其中41()0万
、美元已被：“洗：净”了。贩毒猖獗的哥伦化亚’十 每年可因洗钱而增-t=
约 70亿美元的收入。目前，洗钱活动的多发地为法国、德国、美国、
加拿大、哥伦比亚：、-委内瑞拉、- 香港和新加坡等国家和地区。\par    本案中，被告人黄某隐瞒小轿车的非法来源，破坏了司法机关
对犯罪分子的追诉活动，符合本要件。
    3. 本案中，被告人黄某的行为符合本罪的主观要件。
    本罪在主观方面表现为明知是毒品犯罪、 黑社会性质的组织
罪：、，恐怖活动犯罪、、走私犯罪·的违法所得及其产生的收益而掩饰、窿
瞒该财物的非法性质和来源。如桌行为人确实不知道犯罪的违法 干
得及其收益，而误认为是合法来源的财物，不构成犯罪。
    本案中，黄·某对其胞弟的小轿车是用毒品犯罪的收益买的是
明知的，而故意编造假情况向司法机关掩饰，、隐瞒购。小轿车钱
的非法性质和来源，符合：本要件三