记
    银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具
信用证或者其他保函r、票据、存单、资信证明，1造成较大损失
的，构成非法出具金融票证罪，处五年以子，有期徒刑或者拘役；
造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。
    单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主营
-人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。
1.:
曹某某等非法出具金融票证案
——浅谈非法出具金融票证菲的认定和处罚
【案情介绍】
    被告人曾某某在担任中国工商银行上海市某  行工业信贷科信
贷员期间，于 1997 年 11 月经丈夫周亲：某介绍与上海某物资贸易公
司法定代表人高某某认识，同年上海某物资贸易公司在工商银行÷
支行某分.理处开立结算账户。1995 年5 月至 11 月，被告人曾某某在
受理上海某物资贸易公司申请开具银行承兑汇票的业务中，违反贷
款“三查”职责，未作深入调查，对高某某提供的其公司与深圳某
贸易公司购货合同上供、需方印章错位、搌 申 上“ ;i、
 的 据累计金额”一栏：：应填而未填等存在的问题均未发现，耳：
同意上海某物资贸易公司：申请具5银行承兑汇票，'计26 张，共i↓
人民币 2600 万元。被告人李某某身为中国工商银行上海市某支行工
业信贷科副科长，对曾某某送审的上海某物资贸易公-司申请开具
定，先后对违反规定所申请开具的.每次数百万金额分成数张开具
 行承兑汇票也予  审批通过。致使高某某将 2600 万元银行承兑
票在上海、江苏、安徽等地贴现后逃跑，造成中国工商银行上海
 某支行损失人民币 2600 万元。后被告人曾某某投案自首。①
5法律问题I1
    管某某、李某某的行为应如何定罪处罚？
f讨论要点】
    非法出具金融票证罪的认定和处罚
【问题解说】
    本案中，曹某某、李某某已构成非法出具金融票证罪。所谓非
珐出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构及其工作人员.，违
乏规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造
或较大损失的行为。
    1. 本案中，曹某某、李某某符合本罪的主体要件。
    本罪的主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人
员。这里规定的“银行”是广义的银行，包括中国人民银行、各商
业银行、政策性银行以及其他在我国境内设立的中外合资银行和外
姿银行。
    本案中，曹某某、李某某分别为中国工商银行上海市某支行工
业信贷科信贷员和副科长，符合本妻件。
    2. 本案中，曹某某、' 孪某某的行为符合本罪的客体要件。
    本罪侵犯的客体是社会正常的金融管理秩序。
本案中，曹某某、李某某违反银行内部规定为他人出具票据，磊
使银行利益遭到严重损失.，符合本要件。
    3. 本案中，曹某某、李某某的行为符合本罪的主观要件。
本罪的主观方面是过失，.i;p行为入应当预见其违反规定的行
可能会造成危害结果，但困疏忽大意而没有预见，或者虽然已经
见，但轻信可以避免，以致发生危害结果。
    本案中，被告人曹某某、李某某的行为就属于应当预见高
可能会卷款而逃却没有预见到或者轻信不会发生，违反规定为其这
具银行承兑汇票，导致银行遭到损失，符合本要件。
    4. 本案中，曹某某、李某某的行为符合本罪的客观要件。’
    本罪在客观上表现为行为入实施了违反规定为他人出具信用证
或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。
所谓违反规定，既包括违反圄务院及其金融监督管理机构即中
国人民银行的有关规定，也包括违反其他银行及除银行以外的诸如
 人民保险公司十 信托投资公司等非银行金融机构的内部管理规
根据《最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件追诉标的
规定》(2001年4月 18 日)的规
人员违反规定，为他人出具信用证或
信证明，涉嫌下列情形之一的，应
出具金融票证，造成直接经济损
违反规定为他人出具金融票证，造
上的。
定，银行或者其他金融机构的工作
    者其他倮函、票据、存单、资
予追诉：(1)个人违反规定为他人
失数额在10万元以上的；(2，)单位
成直接经济损失数额在30万元以
本案中，被告入曹某某、李某某实施了违反银行规定：擅自为他
人开具承兑汇票，并造成银行巨大损失的行为。
综上，本案中，被告入曹某某、李某某已构成非法出具金融票
证罪。
依我囤刑法第188条之规定，
自然人犯本罪的，
处五年以下有