法律、法规和司法解释
力而大量骗取资金的；(2)非法获取资金后逃跑的；(3)肆意挥霍骗
取资金的；(4)使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；(5)抽逃、转移
资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；(6)隐匿、销毁帐目，或者搐假
 破产、假倒闭，以逃避返还资金的；(7)其他非法占有资金、拒不返还
的行为lo 但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为入不具、
有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。
    2. 贷款诈骗罪的认定和处理。贷款诈骗犯罪是目前案发较多的
金融诈骗犯罪之一。审理贷款诈骗犯罪案件，应当注意以下两个
问题：
    一是单位不能构成贷款诈骗罪。根据刑法第三十条和第，一百九
十三条的规定，单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗
行为，不能以贷款诈骗罪定罪处罚，也不能以贷款诈骗罪追究直接负
责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任。但是，在司法实践
中，，对于单位十分明显地以非法占有为目的，利用签订、履行借款合
同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规定的
合同诈骗罪构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处罚。
    二是要严格区分贷款诈骗与贪款纠纷的界限。对于合法取得贷
款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷
款诈骗罪定罪处罚；对于确有证据证明行为入不具有非法占有的日
·的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款；案发时有能力
履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如
因经营木善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。
    3. 集资诈骗罪的认定和处理。集资诈骗罪和欺诈发行股票●债
券罪、非法吸收公众存款罪在客观上均表现为向社会公众非法 集
资金。区别的关键在于行为入是否具有非法占有的目的；对于以非
法占有为目的而非法集资，或者在非法集资过程中产生了非法占有
他人资金的故意·均构成集资诈骗罪。但是，在处理具体案件时要注
意以下两点：一是不能仅凭较大数额的非法集资款不能返还的结果 i
推定行为人具有非法占有的目的；二是行为入将大部分资金用于投
资或生产经营活动，而将少量资金用于个人消费或挥霍的，不应仅以
此便认定具有非法占有的目的？
    4. 金融诈骗犯罪定罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算。金融

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